某家具厂为增值税一般纳税人，2009年3月发生以下业务： （1）以旧换新方式向消费者销售自产沙发140套，每套零售价1.2万元，实际收取价款86万元； （2）销售自产沙发30套给本企业职工，以成本价核算取得销售金额24万元； （3）新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配，每套成本价2万元，市场上无同类家具销售价格； （4）为某宾馆定做家具一批，合同中注明不含税销售额40万元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款12万元，月末实收12万元； （5）本月从农民手中购进原木，收购凭证上注明价款80万元，同时支付运费2万元，取得 了运输企业开具的运输发票，本企业装修产品展厅用了其中10％。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数 （1）计算向消费者销售沙发的销项税额； （2）计算向本企业职工销售自产沙发的销项税额； （3）计算办公家具用于利润分配的销项税额； （4）计算为宾馆定做家具的销项税额； （5）计算购进原木可以抵扣的进项税额； （6）计算本月应缴纳的增值税。
【答案】（1）向消费者销售沙发的销项税 140*1.2÷（1＋17％）×17％＝24.41（万元） （2）向本企业职工销售自产沙发的销项税额 30×1.2÷（1＋17％）×17％＝5.23（万元） （3）办公家具用于利润分配的销项税额 2×（1＋10％）×5×17％＝1.87（万元） （4）为宾馆定做家具的销项税额 12×17％＝2.04（万元） （5）可以抵扣的进项税 （80×13％＋2×7％）×（1－10％）＝9.49（万元） （6）本月应缴纳的增值税24.41+5.23+1.87+2.04-9.49=24.06（万元）